세종대학교 전자책도서관

책소개

금융 컨설팅, 재무설계를 위한 최고의 가이드북

PB, FC의 역할은 고객의 자산을 증식시켜주는 것뿐만 아니라 그 자산을 세대를 거쳐 계속 지켜 나갈 수 있게 도와주는 것이다. 그러한 측면에서 상속과 증여에 대한 고객 컨설팅을 가장 완벽하게 수행할 수 있도록 모든 것을 담고 있다.

우리나라에서 금융자산 10억원 이상인 자산가는 이미 13만명을 넘어섰고 매년 빠른 속도로 증가하고 있다. 은행·증권사 등 금융기관의 프라이빗 뱅킹(PB) 서비스를 이용하는 금융자산가들도 큰 폭으로 늘어나고 있으며, 이러한 서비스도 고객의 자산규모 수준에 따라 차별화되고 있다.

PB 센터에서는 단순히 자산관리 서비스뿐만 아니라 문화교류, 건강 등 차별화된 서비스로 금융 주치의를 넘어서 동반자로서의 컨설턴트 역할을 수행하기 위해 노력하고 있다. 다양한 서비스를 제공하는 PB 센터의 역할 중에서 무엇보다도 중요한 역할은 고객의 자산을 증식시키고, 나아가 이러한 자산을 세대를 거쳐 지켜나갈 수 있도록 도와주는 것이다. 고객 역시 자산 컨설팅(투자, 관리 등)과 더불어 상속과 증여에 대한 컨설팅을 가장 많이 요구하고 있다.

상속과 증여에 대한 세금은 인생에 비유하면 마무리라고 할 수 있다. 인생의 마무리인 상속을 제대로 설계하지 못한다면 평생의 노력이 좋지 않은 결과로 남겨질 수 있다.

이 책은 그 동안 저자가 은행, 증권회사 등 금융기관에서 PB 팀장 대상 세무 강의, VIP 고객 세미나를 진행하면서 발생했던 상속과 증여에 대한 사람들의 궁금증을 해소할 수 있게끔 구성되었다. 기를 기대하면서 집필했다. Ⅰ장에서는 그 동안의 상속세·증여세 상담 과정에서 받았던 질문 내용 중 세법 등에서 속시원히 해결되지 못하는 부분에 대해 최대한 현실성을 반영하여 정리했다. Ⅱ장에서는 상속세와 증여세의 기본 이해와 상속의 절차에 대한 내용을 정리했다. Ⅲ장에서는 상담사례를 통해 상속세와 증여세를 이해할 수 있도록 하였다. Ⅳ장에서는 실전에서 활용할 수 있는 상속세와 증여세 절세 전략에 대한 내용을 담았다.

상속과 증여에 대한 민법의 내용과 더불어 세법의 모든 내용을 담을 경우 자칫 어려운 책이 될 수 있어 최대한 필요한 내용만으로 구성하였다.

저자소개

손봉진

저자 손봉진은 세무법인에서 기업담당 세무사로 활동한 경륜과 병의원 컨설팅 회사에서의 실무를 토대로 다양한 고객과의 접점을 경험한 올라운드 플레이어이다. 실제로 세무사로서의 업무를 잠시 접고 1년 남짓 보험설계사로 실전 영업을 하면서 쌓은 금융 비즈니스의 경험은 다른 전문가들과의 차별성을 가져갈 수 있는 결정적 계기가 되었다. 이러한 다양한 경험을 토대로 현재는 보험사와 제휴된 금융기관(은행, 증권회사 등)의 PB와 VIP 고객을 대상으로 세미나와 세무상담, 세일즈 컨셉 개발 및 교육 등을 활발히 진행하고 있다.

<강의>

- 롯데삼강, 코오롱글로텍, 현대캐피탈, 강남세브란스병원 등의 기업체 강의

- 은행, 증권회사 등에서 100회 이상 세무 강의 및 고객 세미나 진행

<경력>

(현) 미래에셋생명 방카슈랑스사업부 전략기획팀, 세무사

AIA생명 방카슈랑스사업부

메트라이프생명 FSR

아라세무컨설팅, 온지세무법인

PARTⅠ 대한민국 PB가 가장 궁금해 하는 상속증여에 대한 11가지

01 차명예금은 과세되는가? 과연 안전할까?

- 차명예금? - 합의차명과 명의도용 - 차명예금의 과세문제

02 부동산도 차명으로?

- 부동산실명제도 - 명의신탁에 대한 제재

03 명의신탁된 주식을 다시 되돌리는 방법은?

- 주식의 명의신탁은 어떤 유형으로 이루어지는가?

- 주식의 명의신탁을 탈세로만 볼 것인가?

- 명의신탁된 주식을 세금 없이 찾아올 수 있는가?

- 주의사항 - 명의대여에 따른 불이익

04 상속과 증여의 자금출처문제

- 증여의 자금출처문제 - 상속의 자금출처문제

05 결혼 축의금에 대해서도 과세할까?

06 이혼(離婚)해도 세금을 내야하나?

07 할아버지가 손자의 교육비를 부담해 주면?

08 증여세를 대신 부담해 주면?

09 정기금평가와 기대여명

- 정기금평가 - 기대여명

10 보험금 지급명세서가 제출되어도 세무서에서 알 수 없는 것은?

- 지급명세서에 노출되지 않고 보험금을 지급받을 수 있을까?

- 보험금지급명세서로 세무서에 보고되는 내용은?

- 보험금지급명세서에 기록되지 않는 내용은?

11 국세청의 세무조사 사례

- 현금수입업종에 대한 조사 (PCI시스템 활용)

- 차명예금·주식명의 신탁을 이용한 상속·증여세 등 신고누락

12 국세청의 세무조사 방향

- 주요조사대상과 그 탈루유형 - 국세청 세무조사 4대 중점 추진분야

13 증가된 이익에 대해서는 무조건 과세되는가?

- 완전포괄주의 과세? - 완전포괄주의 과세의 위헌성에 대한 논란? - 증여세 완전포괄주의 - 증여의 개념 - 증여예시 규정

- 납세자 입장에서는 어떻게 해석해야 할까?

PARTⅡ 상속세와 증여세의 기본이론 및 상속절차

01 상속세와 증여세의 이해

02 상속세의 기본 내용

- 상속세의 과세유형 - 과세대상 - 상속세 납세의무자

- 상속세 과세관할

03 증여세의 기본내용

- 증여세과세유형 및 체계 - 증여세 과세대상

- 증여세 납세의무자 - 과세관할 - 증여재산공제

04 상속의 절차는 이렇게 이루어진다

- 사망신고 - 사망신고의 절차 - 상속승인

- 상속재산협의분할 - 상속세신고납부

05 상속인은 어떻게 결정되는가?

- 유언에 의한 상속 - 민법에 의한 법정상속 - 협의분할에 의한 상속

- 유류분의 권리자와 유류분(민법 제1112조 ~ 제1118조)

- 유류분 청구대상재산 - 유류분청구의 소멸시효 - 유언에 의한 상속

- 유류분반환 청구소송

PARTⅢ 사례로 풀어보는 상속세와 증여세 상담사례

01 나도 상속세를 낼까?

02 나는 상속세를 얼마나 낼까?

03 비거주자와 거주자

- 거주자와 비거주자의 판정기준

- 비거주자, 해외이주자, 재외국민, 재외동포의 개념

04 세대생략증여와 절세효과

- 역대 국세청장의 절세절략 - 세대생략증여시 주의점

05 해외에 거주하는 자녀(비거주자)에 대한 증여

- 증여세과세대상자산 - 증여재산공제 - 증여세 납부

06 사전증여컨설팅 - 과연 사전증여가 유리할까?

- 사전증여재산에 대한 합산기간

- 사전증여가 무조건 유리한 것은 아니다 - 사전증여컨설팅

07 유증을 통한 상속과 세금

08 가입즉시 연금보험을 이용한 노후보장 및 절세

PARTⅣ 알아두면 유익한 상속·증여세 절세전략

01 배우자 상속공제 활용하기

02 세대생략증여 및 상속

03 상속재산 평가방법 활용

소득세 절세효과 상속세 등 절세효과

04 간주상속재산을 줄여보자

보험계약의 권리관계와 세금

05 장애인 자녀 등을 위한 평생 비과세플랜

비과세증여재산 증여세 과세가액 불산입

06 최대한 분산해서 증여하자

07 부담부증여를 활용하자!

책소개

저자소개

목차