세종대학교 전자책도서관

책소개

3.3% 세금 환급받을 수 있다던데 나도 환급받을 수 있을까? 프리랜서로 일하고 있는데 수입금액이 늘었다면? 개인사업자 등록을 고민 중이라면? 프리랜서 종합소득세 신고 어떻게 하는 걸까? 일타강사 세무사 장보원과 국제조세, 프리랜서 전문 세무사 조인정 세무사가 매년 5월이 두려운 프리랜서들을 위한 종합소득세 신고ㆍ납부 바이블 『삼쩜삼, 프리랜서의 절세와 세무신고』를 냈다. 다양한 세무 업무 경험과 전문성을 통해 두 저자는 프리랜서 세금의 기초 원리부터 실제 홈택스 신고 방법까지 프리랜서 종합소득세의 모든 것을 담아냈다. 프리랜서 및 개인사업을 시작한 지 얼마 되지 않아 세금에 대해 잘 모르고 있다면, 수입이 늘어 절세 방법을 알아보고 있다면 이 책을 통해 매년 5월 손해 보지 않는 현명한 세무신고를 단번에 익힐 수 있을 것이다.

저자소개

서울시립대학교에서 세무학 학사 및 석·박사 학위를 취득했다. (주)이랜드리테일, (주)한화호텔앤드리조트 등 다양한 대기업의 세무자문을 역임했으며 20여 년간 수많은 중소기업의 세무 업무를 맡았다. 현재 한국세무사회 지방세제도연구위원장, 한국세무사고시회 총무부회장, 한국지방세협회 부회장 등을 맡고 있으며 법원행정처 전문위원, 서울시 지방세심의위원, 한국지방세연구원 자문위원으로도 활동 중이다. 사회적 기여를 인정받아 서울지방국세청장상, 한국세무사회장 공로상, 국회사회공헌대상 등을 수상했다. 지은 책으로는 『창업, 법인, 개인사업자 절세의 기초와 노하우』, 『재개발 재건축 권리와 세금 뽀개기』, 『가지급금 죽이기』, 『취득세 실무와 중과세 해설』 등이 있다.

들어가며 - 프리랜서가 세무신고를 알아야 하는 이유 ㆍ 004

삼쩜삼 용어 정리 ㆍ 010

PART1  삼쩜삼, 세금의 기초

1. 삼쩜삼이 뭐야? 나한테 유리한 거야? ㆍ 018

2. 삼쩜삼, 소득세만 내면 되는 거야? 세금은 환급받을 수 있는 거야? ㆍ 023

3. 삼쩜삼, 세금신고 내가 직접 해야 하는 거야? 어떻게 하는 거야? ㆍ 027

4. 보험모집인(=보험설계사)의 특별한 세무신고, 연말정산 ㆍ 033

5. 삼쩜삼, 처음인데 나는 무조건 세금 환급받는 거야? ㆍ 037

6. 2023년 귀속분부터는 삼쩜삼 환급대상자가 더 늘어났다! ㆍ 041

7. 삼쩜삼, 모두채움 서비스와 스마트폰으로 소득세 신고하기 (홈택스) ㆍ 046

8. 인적용역 사업자의 경비율 적용 방법과 경비율 구조 (2022년 기준) ㆍ 070

9. 삼쩜삼, 작년에는 환급이고 올해는 추가납부인데 어떻게 하지? ㆍ 083

10. 삼쩜삼, 장부신고 하면 절세한다는데 간편장부와 복식장부가 뭐야? ㆍ 090

11. 장부를 해도 세금이 나왔는데 환급받을 길은 없는 거야? ㆍ 098

12. 종합소득세 신고 안내문을 받기 전에 해야 할 일 ㆍ 105

13. 장부에 의한 신고 시 프리랜서의 경비처리 항목 ㆍ 110

14. 승용차는 리스가 좋을까? 사는 게 좋을까? ㆍ 114

15. 인적용역 사업자의 인건비 발생과 그에 따른 문제점 ㆍ 118

16. 삼쩜삼, 절세를 위한 소득공제 및 세액공제 (1) ㆍ 122

17. 삼쩜삼, 절세를 위한 소득공제 및 세액공제 (2) ㆍ 130

18. 삼쩜삼, 성실신고확인대상 사업자가 되는 경우 ㆍ 135

PART2  삼쩜삼, 세금신고 하기

19. 종합소득세 신고 안내문을 받고 난 후 해야 할 일 ㆍ 142

20. 삼쩜삼은 연수입금액에 따라 세금계산법이 다르다 ㆍ 147

21. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 단순경비율 방식으로 신고하기 (홈택스) ㆍ 151

22. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 기준경비율 방식으로 신고하기 (홈택스) ㆍ 167

23. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 간편장부로 신고하기 (홈택스) ㆍ 196

24. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 복식장부로 신고하기 (세무대리) ㆍ 233

25. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 성실신고 사업자 (세무대리) ㆍ 239

26. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 다른 소득이 있는 경우 (홈택스) ㆍ 242

27. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 금융소득이 있는 경우 (홈택스) ㆍ 292

28. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 기타소득이 있는 경우 (선택적 분리과세) ㆍ 326

29. 삼쩜삼 종합소득세 신고 방법 : 종교인소득이 있는 경우 (홈택스) ㆍ 331

30. 프리랜서의 세금납부와 소득금액 증명원 발급 방법 (홈택스) ㆍ 346

31. 삼쩜삼, 퇴직금과 합산해서 신고해야 하나? ㆍ 351

32. 종합소득세 신고 불이행에 따른 제재와 구제 방법 ㆍ 356

33. 종합소득세를 체납한다면 어떤 불이익이 있을까? ㆍ 360

34. 공제받지 못한 세금은 언제라도 돌려받자! ㆍ 364

PART3  삼쩜삼, 다른 유형으로 변화하기

35 프리랜서에게 사업자등록이 필요한가? ㆍ 370

36. 사업자등록을 한 프리랜서는 홈택스를 활용하자! ㆍ 375

37. 일반사업자로 전환한 후 부가가치세 신고와 전자세금계산서 발급 ㆍ 378

38. 일반업종으로 전환 시 어떤 세금을 낼까? ㆍ 383

39. 개인사업에서 법인사업으로의 전환과 바뀌는 세금 ㆍ 386

40. 법인사업이 개인사업보다 세금이 적다? ㆍ 390

41. 법인사업자의 가지급금을 주의하자! ㆍ 394

42. 법인사업을 이용한 큰 틀의 절세 ㆍ 398

PART4  삼쩜삼, 유튜버 등과의 비교

43. 유튜버의 세금신고 (1) ㆍ 406

44. 유튜버의 세금신고 (2) ㆍ 411

45. 숙박공유업의 세금신고 ㆍ 415

46. SNS마켓 사업자의 세금신고 ㆍ 422

PART5  삼쩜삼, 기타 참고사항

47. 다른 사업으로 적자가 날 경우에 장부신고로 세금을 줄이자 ㆍ 428

48. 삼쩜삼도 사업장 현황신고를 해야 하나? ㆍ 432

49. 삼쩜삼, 건강보험 납부하기 ㆍ 436

50. 삼쩜삼, 세무조사 사유와 대처 방법 ㆍ 440

책소개

저자소개

목차